주식 양도소득세, 국내 대주주 비과세 핵심 요약
국내 주식 투자로 짭짤한 수익을 올리고 계신가요?! 그렇다면 세금 문제, 그냥 지나칠 수 없죠! 특히, 주식 양도소득세는 '나와는 상관없는 이야기'라고 생각하기 쉽지만, 특정 조건에 해당하면 과세 대상이 될 수 있다는 사실! 40~60대 투자자분들이라면 더욱 꼼꼼히 알아둬야 할 핵심 정보들을 지금부터 속 시원하게 풀어드리겠습니다.
양도소득세, 도대체 뭘까?
양도소득세란, 간단히 말해 주식이나 부동산 같은 자산을 팔아서 얻은 이익(양도차익)에 부과되는 세금입니다. 주식의 경우, 싸게 사서 비싸게 팔았을 때 발생하는 이익에 대해 세금을 내는 것이죠. 하지만 국내 주식은 대부분 비과세라는 사실, 알고 계셨나요?!
국내 주식, 왜 대부분 비과세일까?
국내 상장 주식은 기본적으로 비과세 혜택을 받을 수 있습니다. 하지만 모든 투자자가 그런 것은 아닙니다! 바로 "대주주 요건"에 해당하면 양도소득세를 내야 합니다. 그럼, 대주주 기준은 어떻게 될까요?
대주주 기준, 꼼꼼히 따져보자!
2025년 현재, 대주주 기준은 다음과 같습니다.
- 개인 기준 : 1개 종목 보유 금액이 10억 원 이상 (직계존비속 포함)
만약 본인뿐만 아니라 가족(직계존비속)의 보유분까지 합산해서 10억 원이 넘는다면, 대주주로 분류되어 양도소득세 과세 대상이 됩니다. 대주주 판단 시점은 매년 말(12월 31일 기준)이라는 점, 잊지 마세요!
장외주식 투자자도 예외는 아니다?!
국내 비상장주식(장외주식)에 투자하는 경우, 보유 금액과 관계없이 양도소득세가 부과됩니다. 이 점, 꼭 기억해 두셔야겠죠?!
양도소득세, 얼마나 내야 할까?
대주주 요건에 해당하거나 장외주식 투자자라면, 양도소득세율을 알아둬야겠죠?! 양도소득세율은 과세표준에 따라 달라집니다.
- 과세표준 3억 원 이하 : 20%
- 과세표준 3억 원 초과 : 25%
여기에 지방소득세(세액의 10%)가 추가되므로, 실제 세율은 22%~27.5% 수준입니다.
합산 과세, 주의해야 할 점은?!
대주주 요건에 해당하면, 보유 기간 중 발생한 모든 이익을 합산해서 과세합니다. 일부 종목만 팔았더라도, 해당 종목이 10억 원을 초과했거나 가족 포함 보유 금액이 기준을 넘으면 전체 이익에 대해 세금이 부과될 수 있습니다. 주의, 또 주의해야겠죠?!
비상장주식, 세율은 어떻게 될까?
비상장주식의 경우, 기본 세율은 10%~20%이며, 지방세 포함 시 최대 22%까지 과세될 수 있습니다.
양도소득세, 똑똑하게 절세하는 방법은?!
세금은 피할 수 없지만, 합법적인 절세 전략을 통해 세금을 줄일 수는 있습니다. 몇 가지 유용한 절세 전략을 소개해 드릴게요.
대주주 요건, 피할 수 있다면?!
연말 기준으로 보유액을 9억 원 이하로 조절하는 것이 하나의 방법입니다.
가족 계좌 분산, 이것도 전략?!
배우자 명의를 활용하여 계좌를 분산하는 것도 좋은 방법입니다. 배우자는 합산 대상에 포함되지 않으니까요!
손실 종목 매도, 잊지 마세요!
양도차익에서 손실을 차감하는 방법도 있습니다. 손실이 발생한 종목을 매도하여 양도소득을 줄일 수 있습니다.
비과세 계좌 활용, 적극적으로!
ISA, 연금저축, IRP 등 세금 혜택이 있는 계좌를 적극적으로 활용하는 것도 절세에 도움이 됩니다.
양도소득세 신고, 언제 어떻게 해야 할까?
양도소득세 신고 기간은 매년 5월 1일부터 31일까지입니다. 홈택스에서 직접 신고하거나 세무사를 통해 대행할 수 있습니다. 신고 시에는 주식 매매내역, 원천징수영수증 등의 필요 서류를 준비해야 합니다.
향후 세법 변화, 꾸준히 체크해야!
정부는 당초 2023년부터 국내 주식 양도차익 과세를 추진했으나 무기한 유예된 상태입니다. 하지만 추후 재논의될 수 있으니 정책 흐름을 꾸준히 확인하는 것이 중요합니다.
국내 주식 양도소득세는 대부분의 개인 투자자에게는 해당되지 않지만, 대주주 요건에 해당할 경우 철저한 세금 전략이 필요합니다. 비상장주식, 보유 금액, 가족 합산 여부 등을 꼼꼼히 따지고 절세 전략을 적극 활용하여 소중한 투자 수익을 지켜내세요!